月次・年次締め処理とは

会計期間の締め処理は、一定期間の収益・費用を集計し、利益剰余金に振り替える作業です。ERPNextでは 「期間締め伝票（Period Closing Voucher）」 を使って行います。

画面URL: /app/period-closing-voucher

期間締め伝票リスト画面

月次締め処理

ステップ 1: 期間締め伝票を作成

検索バーに 期間締め伝票 と入力
「+ 追加」 をクリック

ステップ 2: 情報を入力

項目名	説明	必須
会社	対象の会社	✅
転記日	締め日（月末日）	✅
取引日以降	対象期間の開始日	✅
残高振替先	利益剰余金の勘定科目	✅

ステップ 3: 提出

「提出」 をクリックすると:

対象期間の損益科目（収益・費用）の残高が算出
純損益が 残高振替先 勘定に振り替えられる振替仕訳が自動作成

会計期間のロック

月次締めが完了した期間は、誤った仕訳が入らないようロックできます。

ステップ 1: 会計期間を作成

検索バーに 会計期間 と入力
「+ 追加」 をクリック

ステップ 2: 情報を入力

項目名	説明
期間名	例: 2026年1月
開始日	2026-01-01
終了日	2026-01-31
クローズ	チェックを入れると、この期間への新規仕訳を禁止

年次決算

年度末の決算処理:

ステップ 1: 月次締めの完了を確認

12ヶ月分の月次締めがすべて完了していることを確認します。

ステップ 2: 決算整理仕訳

以下の仕訳を手動で入力します:

減価償却費 の計上
引当金 の計上
棚卸差額 の調整（必要な場合）

ステップ 3: 年度締め伝票

期間締め伝票を新規作成
開始日: 会計年度の最初の日
転記日: 会計年度の最終日
提出

ステップ 4: 会計年度のクローズ

検索バーに 会計年度 と入力
前年度の会計年度を開く
「クローズ」 にチェックを入れて保存

財務レポートの確認

締め処理後、以下のレポートで結果を確認します:

レポート名	確認内容
損益計算書	期間の収益・費用・利益
貸借対照表	期末時点の資産・負債・資本
試算表	各勘定科目の残高一覧
総勘定元帳	個別科目の取引明細

検索バーにレポート名を入力して確認できます。

よくある質問

Q: 期間締め伝票を提出すると何が起こりますか？

対象期間の損益科目（収益・費用）の残高が算出され、純損益を 残高振替先 勘定に振り替える振替仕訳が自動作成されます。これにより損益科目の残高が締められます。

Q: 残高振替先にはどの勘定科目を指定しますか？

通常は利益剰余金の勘定科目を指定します。算出された純損益がこの勘定に振り替えられます。

Q: 会計期間のロックと期間締め伝票は何が違いますか？

期間締め伝票は損益を振り替える会計処理です。会計期間のロック（クローズ）は、対象期間への新規仕訳を禁止して誤った記帳を防ぐ機能で、目的が異なります。締め完了後にロックを設定するのが一般的です。

Q: 年次決算ではどのような準備が必要ですか？

12ヶ月分の月次締めがすべて完了していることを確認し、減価償却費や引当金、必要に応じて棚卸差額などの決算整理仕訳を手動で入力します。その上で会計年度を対象とした期間締め伝票を作成します。

Q: 締め処理後に結果を確認できるレポートはありますか？

損益計算書、貸借対照表、試算表、総勘定元帳で確認できます。検索バーにレポート名を入力して表示します。

次のステップ

経理セクションの全手順を学びました。次は別のロール向けマニュアルに進みましょう。

システム管理者の方 → ユーザーの追加・権限設定

月次・年次締め処理